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德勤集团财务之谜:总经理伪造购销合同、虚构电汇凭证 骗取民生银行杭州分行等3家6.9亿贷款

来源::网络整理 | 作者:管理员 | 本文已影响

  六年前,IPO重启。首批新股颇受追捧。那些曾倒在IPO闸门下的公司,鲜有人。一众失败者中,德勤集团或是彼时最惹眼的一家。

  2011年2月,因牵扯到PE腐败相关问题,德勤集团IPO被否;半年之余,敏感股东溢价退出后,德勤集团二次寻求上会但遭IPO暂停。无奈之下,2012年底再度谋求借壳北生药业(600556.SH),但在2013年8月以失败告终。

  “屡试不第”的德勤集团,因“不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务”,在2014年6月10日向舟山市中级人民法院申请破产重整。经浙江省高院批准,此案予以受理。

  据了解,德勤集团破产重整《民事裁定书》显示,公司破产重整的主要原因包括“选择上市的战略决策失误”。但从借壳失败到破产重整,只经历短短的10个月,市场一度质疑:“德勤集团是否存在资产造假及盈利预测虚高?”

  近日,裁判文书网披露的一则《德勤集团股份有限公司、任某力、高某战等贷款诈骗罪二审刑事裁定书》,揭开了德勤集团近10年来的财务状况。

  

德勤集团财务之谜:总经理伪造购销合同、虚构电汇凭证 骗取民生银行杭州分行等3家6.9亿贷款

  

德勤集团财务之谜:总经理伪造购销合同、虚构电汇凭证 骗取民生银行杭州分行等3家6.9亿贷款

  谁是德勤集团?

  作为舟山曾经最大的航运企业和物流龙头企业,德勤集团股份有限公司(下称:德勤集团)前身是建于2003年5月的德勤船务发展有限公司,以经营国内沿海干散货运输、第三方物流、船员管理、船舶修造、船舶代理为主,在上海、杭州、天津等多地设立分支机构。

  裁判文书网显示,德勤集团下设舟山市德勤物流有限公司、宁波德新海运有限公司(下称:德新海运公司)等子公司。其中,任某力系德勤集团法定代表人、集团总经理,章某华为副总经理,高某战为财务总监,相关公司由任某力负责管理,其余股东不参与实际经营管理。

  2008年起,德勤集团为谋求上市,以其他公司名义设立银行账户、虚构投资进账、长期交易订单等手段,将自有资金及借款资金回流至德勤集团及子公司账户,虚增营业收入及利润,并为此支付巨额财务成本。

  2011年,德勤集团上市申请被否决。因航运指数持续低迷,德勤集团主营业务大幅下滑。为再次冲击上市,任某力决定以造船为由向银行申请贷款,而后将贷款资金回流至德勤集团控制的相关账户,以造成运力扩张、利润持续增长的假象。

  伪造购销合同、虚构电汇凭证

  民生银行杭州分行等3银行被骗5.755亿

  三家银行被盯上了。

  2011年6月,德勤集团提供与陈某祥实际控制的浙江三门泰鑫船业有限公司(下称:泰鑫船业)的三份船舶建造销售合同,以在泰鑫船业A1船台建造1艘3.68万吨散货船(即A1船)、A2船台建造1艘4.7万吨散货船(即A2船)、A3船台建造1艘3.68万吨散货船(即A3船),合同价分别为2亿元、2.4亿元、2亿元为由,向民生银行杭州分行申请固定资产项目贷款。

  经审批,民生银行杭州分行给予德勤集团总额为4.15亿元的授信贷款额度,并与杭州银行舟山分行组成银团发放贷款。同年12月19日,德勤集团与民生银行杭州分行、杭州银行舟山分行签订4.15亿元的固定资产银团贷款合同。

  在前述三艘船舶,实际仅A1船开工建造了少部分分段,其余两艘船未开工的情况下,为让银行继续放贷,任某力又指使陈某祥、高某战、章某华等人,提供虚假船台租赁合同,以其他船厂在建的船舶顶替贷款项下船舶等手段应对银行贷后检查,继续骗取其他贷款。

  2011年8月,德勤集团再度提供与泰鑫船业的《船舶建造销售合同》,以德勤集团向泰鑫船业购买A2船为由,向浦发银行杭州分行申请固定资产项目贷款。浦发银行杭州分行经审批给予德勤集团项目贷款1.56亿元,并签订固定资产贷款合同。

  在背负大量民间高息借款、巨额银行贷款无力偿还,民生银行杭州分行、杭州银行舟山分行以及浦发银行杭州分行停止发放贷款而资金链断裂的情况下,德勤集团把“求救”的目光瞄向了国开行宁波分行。

  据了解,任某力为继续融资,于2012年9月18日由德勤集团出资5000万元在宁波大榭开发区设立德新海运公司,次日即抽回出资。

  在A3船实际没有建造的情况下,任某力又于同月20日签订转让协议,将2011年8月28日德勤集团与泰鑫船业签订的A3船船舶建造销售合同中买方德勤集团的权利义务全部转让给德新海运公司。之后,以德新海运公司以建造A3船的名义向国开行宁波分行申请项目贷款,并于当月月底签订融资1.19亿元的借款合同。

  新浪金融研究院注意到,上述骗贷行为所得款项由任某力指使高某战从泰鑫船业账户回流至德勤集团实际控制的账户内,用于归还欠债、公司经营等。德勤集团在向民生银行杭州分行银团、国开行宁波分行申请贷款过程中使用伪造、变造的银行转账、电汇凭证,以应对贷款银行对造船资本金投入的审核。截至案发,造成前述银行损失共计4.65亿元。具体如下:

  

德勤集团财务之谜:总经理伪造购销合同、虚构电汇凭证 骗取民生银行杭州分行等3家6.9亿贷款

  图片:新浪金融研究院整理

  浦发银行杭州分行两经理受贿424万

  德勤集团为隐瞒真实财务情况起诉同伙

  新浪金融研究院注意到,德勤集团在向浦发银行杭州分行申请贷款期间,还存在向银行工作人员行贿的行为。

  2011年10月、2013年7月,祖某峰利用担任浦发银行杭州分行公司业务二部总经理的职务便利,在经手浙江博通物资有限公司、德勤集团贷款期间,以存贷挂钩为由,以支付购买存款贴息费的名义,收受上述单位人民币250万元。

  2011年10月至2012年5月间,陈某徽利用担任浦发银行杭州分行公司业务二部总经理助理的职务便利,在经手德勤集团、浙江锦豪交通工程有限公司贷款期间,以存贷挂钩为由,以支付购买存款贴息费的名义,收受上述单位人民币174万元。

  值得的是,祖某峰在对陈某徽在德勤集团项目贷款环节的调查结果和工作落实情况把关审核中,未尽严格审核职责,仅对贷款相关书面材料进行形式审查便审核通过后向上级部门报送,未能发现其中的虚假情况,在发现贷款资金用途出现风险后,未能及时预警并对在建船舶未予以监管,直接导致了浦发银行杭州分行1.36亿元贷款的违法发放。

  至此,德勤集团终因资不抵债而破产重整。


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